Halaman Laporan Arus Kas menampilkan pergerakan kas usaha selama periode tertentu, dikelompokkan menjadi tiga aktivitas: Operasi, Investasi, dan Pendanaan, menggunakan metode tidak langsung (dimulai dari Laba Bersih).
Berbeda dari Laba Rugi yang mengukur profitabilitas atau Neraca yang menampilkan posisi keuangan per tanggal, Arus Kas menjawab pertanyaan ke mana uang kas benar-benar mengalir selama periode tersebut.
Melihat Laporan Arus Kas
Klik Akuntansi → Arus Kas. Gunakan navigasi periode (tombol panah kiri dan kanan) untuk berpindah ke bulan sebelumnya atau berikutnya, dan pilih Outlet (atau biarkan “Semua Outlet” untuk melihat gabungan seluruh outlet).
Sistem menampilkan indikator Kas Awal + Perubahan = Kas Akhir (sesuai) jika perhitungan arus kas cocok dengan perubahan kas riil, disusul bagian Aktivitas Operasi yang dimulai dari Laba Bersih dan disesuaikan dengan pos non-kas (Penyusutan, Rugi/Laba Pelepasan Aset) serta perubahan modal kerja (Piutang Usaha, Persediaan, Aset Lancar Lainnya, Utang Usaha, Kewajiban Lancar Lainnya).
Kas Bersih dari Aktivitas Operasi dijumlahkan, lalu Aktivitas Investasi menampilkan Pembelian Aset Tetap dan Penerimaan dari Pelepasan Aset (mengambil data dari halaman Aset Tetap), dan Aktivitas Pendanaan menampilkan Perubahan Modal dan Perubahan Utang Jangka Panjang.
Ketiga Kas Bersih tersebut dijumlahkan menjadi Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas, ditambahkan ke Kas Awal Periode untuk menghasilkan Kas Akhir Periode.
Ringkasan Perilaku Sistem
- Arus Kas menggunakan metode tidak langsung, dimulai dari Laba Bersih pada Laba Rugi, lalu disesuaikan dengan pos non-kas dan perubahan modal kerja, bukan menjumlah transaksi kas satu per satu.
- Kas Akhir Periode pada laporan ini harus sama dengan saldo akun Kas pada Neraca per tanggal akhir periode yang sama; jika berbeda, indikator berubah menjadi tidak sesuai dan perlu ditelusuri lewat Jurnal atau Buku Besar.
- Pembelian dan pelepasan Aset Tetap otomatis masuk ke Aktivitas Investasi begitu dicatat lewat halaman Aset Tetap.
- Memilih outlet tertentu menampilkan arus kas khusus outlet itu; memilih “Semua Outlet” menggabungkan seluruh outlet perusahaan.
- Halaman ini bersifat hanya-baca (read-only) untuk memperbaiki data yang salah, lakukan koreksi dari sumber transaksinya (Jurnal, Pengeluaran, Aset Tetap, dan seterusnya), bukan dari halaman ini.